Статус «Вэйбанк» АО в целях FATCA
The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) — законодательный акт США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам, вступивший в силу 01.07.2014. Основной целью Закона FATCA является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов Налогоплательщиков США, полученных через финансовые институты за пределами США. Требования FATCA распространяются на банки и другие финансовые организации, которые присоединились к требованиям FATCA.
«Вэйбанк» АО зарегистрировано на сайте Налогового управления США (The Internal Revenue Service (IRS)) в статусе «Участвующая» («a Participating Foreign Financial Institution») с присвоением номера регистрации GIIN (Global Intermediary Identification Number) NQ336P.99999.SL.643.
В целях исполнения требований FATCA и в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ) Банк принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
На ежегодной основе Банк обязан сообщать в ФНС РФ и Налоговую службу США (IRS) информацию о финансовых счетах, принадлежащих налоговым резидентам США.
Обращаем Ваше внимание, что Банк не консультирует клиентов по вопросам применения Закона FATCA. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.
Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации
Во исполнение Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ в Банке утверждены
Формы самосертификации для анкетирования клиентов в рамках требований по FATCA/CRS
Полезные ссылки:
Форма W-9 (размещена на сайте Налогового управления США), должна быть предоставлена в Банк, если организация является Налогоплательщиком США.
Форма W-8BEN-E (размещена на сайте Налоговой службы США), при необходимости может быть предоставлена в Банк, если юридическое лицо учреждено в соответствии с законодательством страны, отличной от США.